ひとりで入ったカフェ代は経費になる？税務調査で否認されない科目と記録の書き方
パソコンを持ってカフェで作業する。取引先とカフェで打ち合わせをする。ひとり社長にとって、カフェは第2のオフィスのような存在です。
結論から言うと、カフェ代は「仕事のために使った」と説明できれば経費にできます。ただし、ひとりで入った場合は否認されやすいため、目的を記録しておくことが欠かせません。この記事では、ケース別の判断基準と、仕訳・記録の書き方を解説します。
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経費になるかどうかは「業務との関係」で決まる
結論：カフェ代を経費にできるかは、金額や場所ではなく「その支出が仕事に必要だったか」で決まります。
法人の経費（税法上は損金といいます。つまり「会社の税金を計算するときに、利益から差し引けるお金」のことです）になるのは、事業のために使ったお金です。カフェ代も同じで、仕事のためなら経費、休憩やプライベートなら経費になりません。
| ケース | 経費になるか | 使う科目 |
|---|---|---|
| 取引先と打ち合わせ | なる | 会議費 |
| 取引先をもてなす目的（接待） | なる | 交際費（1人1万円以下の飲食なら会議費等でも可） |
| ひとりで仕事の作業をした | 説明できればなる | 会議費・雑費など |
| 移動の合間の休憩 | 原則ならない | ― |
| 家族や友人とのお茶 | ならない | ― |
ひとりで入ったカフェ代を経費にするための条件
結論：ひとりでのカフェ代は、「作業場所として使った」ことが説明できれば経費にできる可能性があります。ただし頻度や金額が多いと否認されやすくなります。
ひとりでのカフェ代は、税務調査で「休憩や個人的な飲食では？」と疑われやすい支出です。経費として説明するためには、次のような点がポイントになります。
- 何の作業をしたか：「〇〇社向け提案書の作成」など、具体的な業務内容
- なぜカフェだったか：「移動の合間の待ち時間」「打ち合わせ前の資料確認」など
- 金額が常識的か：コーヒー1杯程度なら説明しやすい。ケーキやランチまで含むと説明が難しくなる
一方で、自宅に事務所がありながら毎日のようにカフェに通う場合は、作業場所として必要だったと説明しにくくなります。「毎日2回、年間20万円以上」のような使い方は、否認されるリスクが高いと考えましょう。
※ひとりでの飲食代の扱いは個別の事情で判断されるため、継続的に計上する場合は顧問税理士に相談しておくと安心です。
科目別の仕訳例
結論：打ち合わせは「会議費」、ひとりでの作業は「会議費」または「雑費」で処理し、摘要に目的を書いておきます。
取引先との打ち合わせ（2人で1,320円）
| 借方（科目） | 金額 | 貸方（科目） | 金額 | ポイント・摘要 |
|---|---|---|---|---|
| 会議費 | 1,320 | 未払金（法人カード） | 1,320 | 〇〇カフェ ㈱△△ 佐藤様と新規案件の打ち合わせ 2名 |
ひとりで作業（コーヒー550円）
| 借方（科目） | 金額 | 貸方（科目） | 金額 | ポイント・摘要 |
|---|---|---|---|---|
| 会議費 | 550 | 未払金（法人カード） | 550 | 〇〇カフェ 移動の待ち時間に△△社提案書作成 |
科目は「会議費」でも「雑費」でもかまいませんが、毎回同じ科目を使うことが大切です。年によって科目がバラバラだと、税務調査で説明しにくくなります。
否認されないための記録のコツ
結論：レシートの裏や会計ソフトの摘要欄に「誰と（または何の作業で）、何のために」をメモする習慣をつけましょう。
記録は、その場で書くのが一番です。あとで思い出そうとしても、1か月前のカフェ代の目的はまず思い出せません。
- 打ち合わせの場合：相手の会社名・氏名・人数・打ち合わせの内容
- ひとりでの作業の場合：作業内容・カフェを使った理由
- 記録の方法：レシートの裏にメモ、または会計ソフトのスマホアプリでレシートを撮影し、その場でメモを入力
年間でどれくらいの金額になる？
結論：きちんと記録すれば、カフェ代は年間数万円の経費になります。記録しないと、その分の税金を払いすぎることになります。
月に打ち合わせ4回（1回1,300円）、ひとりでの作業4回（1回550円）の場合です。
| 項目 | 月額 | 年額 |
|---|---|---|
| 打ち合わせ | 5,200円 | 62,400円 |
| ひとりでの作業 | 2,200円 | 26,400円 |
| 合計 | 7,400円 | 88,800円 |
会社の実効税率を約22%とすると、年間約2万円の税金に相当します。実際の税率は、所得の規模や自治体によって異なります。
大きな金額ではありませんが、「どうせ少額だから」と記録を省くと、経費にできたはずのお金を失います。一方で、無理に経費にしようとすると、税務調査で他の経費まで疑われるきっかけになります。説明できるものだけを、きちんと記録して経費にするのが正解です。
レシートの記録をラクにするなら
カフェ代のような少額の経費は、その場で記録するのが一番です。クラウド会計ソフトのスマホアプリなら、レシートを撮影してメモを入力するだけで記録が完了します。
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まとめ
- カフェ代は「仕事のために使った」と説明できれば経費にできる
- 取引先との打ち合わせは会議費。接待目的なら交際費になる
- ひとりでのカフェ代は否認されやすい。作業内容とカフェを使った理由を記録する
- 休憩やプライベートのカフェ代は経費にしない
- 科目は毎回そろえ、レシートや会計ソフトにその場でメモを残す
今日からできる最初の一歩
次にカフェで支払うときは、レシートを受け取ったその場で、裏に「誰と・何のために」を一言メモしてみてください。会計ソフトのアプリで撮影してメモを入力すれば、紙のレシートを探す手間もなくなります。
※本記事は2026年10月時点の情報をもとに作成しています。個別の取り扱いは顧問税理士または所轄の税務署にご確認ください。
