月末30分で終わる。ひとり社長の経理「月次ルーティン」チェックリスト
「経理は決算前にまとめてやればいい」――そう思っていると、決算月に1年分のレシートと格闘することになります。
結論から言うと、毎月末に30分だけ時間をとり、決まった5つの作業をこなせば、決算はぐっとラクになります。毎月の数字が分かるので、役員報酬や節税の判断も早めにできるようになります。
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月次でやるべき理由は「決算がラクになる」だけではない
結論：毎月経理を締めると、会社の利益が今いくらか分かり、節税対策を決算前に打てるようになります。
月ごとに帳簿を締めることを月次決算といいます。つまり「毎月、ミニ決算をして会社の成績を確認すること」です。
| 項目 | 決算前にまとめて処理 | 毎月処理（月次） |
|---|---|---|
| 決算月の作業時間 | 20〜30時間 | 3〜5時間 |
| レシートの紛失 | 起きやすい | 起きにくい |
| 今の利益が分かるか | 決算まで分からない | 毎月分かる |
| 節税対策 | 手遅れになりやすい | 決算の数か月前に打てる |
たとえば、倒産防止共済への加入（19日目の記事）や、パソコンの買い替え（27日目の記事）などの節税策は、利益の見込みが早く分かるほど、計画的に使えます。
月末30分の月次ルーティン5ステップ
結論：「取り込み確認」「レシート登録」「立替精算」「売上の入金確認」「残高チェック」の5つを毎月同じ順番でこなします。
法人口座と法人カードがクラウド会計ソフトに連携されていることを前提にした手順です（連携方法は10日目の記事を参照）。
| ステップ | 作業内容 | 時間の目安 |
|---|---|---|
| 1. 取り込み確認 | 口座・カードの明細が自動で取り込まれているか、仕訳の科目が正しいかを確認する | 10分 |
| 2. レシート登録 | 現金払いのレシートや、メールで届いた領収書を登録・保存する | 5分 |
| 3. 立替精算 | 個人カードで払った経費をまとめ、会社から社長へ精算する | 5分 |
| 4. 売上の入金確認 | 請求した売上がきちんと入金されているかを確認する | 5分 |
| 5. 残高チェック | 会計ソフトの預金残高が、実際の通帳残高と一致しているかを確認する | 5分 |
ステップ1のポイント：私用の支払いが混ざっていないか
法人カードで私用の支払いをしていたら、経費ではなく役員貸付金として処理し、早めに個人のお金で戻しましょう（4日目の記事を参照）。
ステップ4のポイント：売上の計上漏れを防ぐ
売上は入金されたときではなく、サービスを提供した（商品を納品した）ときに計上するのが原則です。月末に請求書を出した売上は、入金が翌月でも当月の売上になります。
| 借方（科目） | 金額 | 貸方（科目） | 金額 | ポイント・摘要 |
|---|---|---|---|---|
| 売掛金 | 330,000 | 売上高 | 330,000 | 4/30 ㈱△△ 4月分コンサルティング料（請求書発行） |
| 普通預金 | 330,000 | 売掛金 | 330,000 | 5/31 ㈱△△ 4月分の入金 |
売掛金とは、つまり「まだ受け取っていない売上代金（ツケで売ったお金）」のことです。月末に売掛金の残高を見て、支払期日を過ぎても入金がない取引先がいれば、すぐに確認の連絡をしましょう。
個人事業主のときに「入金があったら売上」と処理していた方は特に注意が必要です。決算月の売上を翌期に入れてしまうと、税務調査で売上の計上漏れ（期ズレ）として指摘されます。
ステップ5のポイント：残高が合わないときは
会計ソフトの残高と通帳の残高が合わないときは、取り込みの重複や漏れ、手入力のミスが原因であることがほとんどです。差額と同じ金額の取引を探してみましょう。
月次ルーティンに加えて確認したい「3つの数字」
結論：作業が終わったら、「今期の利益」「預金残高」「税金の納付予定」の3つだけ確認しましょう。
- 今期の利益：この調子でいくと、決算時の利益はいくらになりそうか。利益が年800万円を超えそうなら、法人税の税率が上がるので節税策を検討します。
- 預金残高：役員報酬や税金を払っても、資金が足りるか。
- 税金の納付予定：源泉所得税、中間申告、決算の納税などがいつ、いくらありそうか（30日目の記事を参照）。
ルーティンを続けるコツ
結論：日程を固定し、カレンダーに予定として入れてしまうのが一番の継続のコツです。
- 毎月の第1営業日の朝30分など、日時を決めてカレンダーに繰り返し予定を入れる
- チェックリストを印刷するか、メモアプリに保存して、毎回同じ順番で進める
- レシートは財布に入れっぱなしにせず、もらったらその日のうちにアプリで撮影する
会計・請求書・経費精算を同じサービスでまとめると、ステップ2〜4の作業がさらに短くなります。
代表的なサービスとして「マネーフォワード クラウド」と「freee会計」があります。無料で試せるプランが用意されていることも多いので、実際の画面を触って使いやすいほうを選ぶのがおすすめです。
マネーフォワード クラウド
会計・請求書・経費精算などのサービスをまとめて提供しており、複数の業務を一つのシリーズで管理したい方に向いています。
freee会計
簿記の知識が少なくても使いやすい画面づくりが特徴で、経理初心者や個人事業主・小規模な会社に向いているクラウド会計ソフトです。
※対応機能や料金プランは変更される場合があります。最新情報は公式サイトでご確認ください。
まとめ
- 毎月経理を締めると、決算がラクになり、節税対策も早めに打てる
- 月次ルーティンは「取り込み確認」「レシート登録」「立替精算」「売上の入金確認」「残高チェック」の5ステップ
- 売上は入金時ではなく、サービス提供・納品のときに計上する
- 作業後に「今期の利益」「預金残高」「税金の納付予定」の3つを確認する
- 日程を固定してカレンダーに入れるのが継続のコツ
今日からできる最初の一歩
スマホのカレンダーに「毎月第1営業日 9:00〜9:30 月次経理」という繰り返し予定を入れましょう。予定を入れるだけで、経理は「気が向いたらやるもの」から「毎月の決まった仕事」に変わります。
※本記事は2026年10月時点の情報をもとに作成しています。個別の取り扱いは顧問税理士または所轄の税務署にご確認ください。
