会計

【会計】メルカリで購入│経費計上するためには?

事業用で必要となるものを、ヤフオクやメルカリなどのサービスで購入するときがあります。 ヤフオクやメルカリで購入したものでも、事業用で購入したのであれば、経費として計上することができます。 今回は、私が購入したケースを使って、内容についてまと…

【会計】減価償却費を間違えた│税務署とのやりとり・対処方法

不本意ながら、申告した決算の減価償却費の計算を間違えていることに気づきました。そこで、税務署に電話をして、対処方法を教えてもらいましたので、共有させていただきます。 間違えた理由 間違えた経緯 税務署への問い合わせ(電話) 太陽光の減価償却 税…

【ウマ娘】ガチャの費用計上│会計処理のまとめ

流行しているアプリゲーム「ウマ娘」について、費用計上が可能か推察しました。 実際の会計処理は、顧問税理士等にご相談ください。あくまでも参考意見として捉えてもらえればと思います。 どのようなときに費用計上できるのか 収益 法人 個人 会計処理の区…

【会計】メルカリの利益、確定申告の必要は?

メリカリやヤフオク、ラクマやミンネなど、フリマアプリで利益を出されている方がいらっしゃると思います。うらやましいです。 利益が出始めると、確定申告など税金の心配がつきものです。色々なパターンにあてはめて、税金対策を記載してまいります。 だい…

【会計】スマホ費用計上│iPhoneを経費として確定申告

スマホ(iPhone)が古くなってきたので、買い替えました。スマホを経費にするときのポイントをまとめました。 金額 10万円以上の場合、固定資産として計上する必要があります。 10万円未満の場合、経費として計上することができます。 ※消費税の税抜、税込処…

【会計】Suica Amazonギフト LINEPay|電子マネーの取り扱い

Suica、AmazonギフトやLINEpayなど、様々な電子マネーがあります。 この電子マネーについて、会計上の処理をまとめます。 仕訳 現金で電子マネーをチャージした場合 預け金/現金 プライベート資金から電子マネーをチャージした場合 預け金/事業主借 まとめ…

【会計】LINEスタンプの売上計上│会計処理まとめ

専業もしくは副業として、LINEスタンプを販売されている方がいらっしゃいます。そのLINEスタンプの売上計上について、ご質問をいただきましたので、まとめていきます。 処理する内容 必要な情報 仕訳 売上金額 まとめ 処理する内容 LINEスタンプでの売上 必…

【会計】銀行マスタ一覧

銀行マスタです、不定期更新です。勝手にコピーして使っていただいて問題ありませんが、それにより生じた内容について一切その責任を負いません。あらかじめご了承ください。 3万行ほどありますので、全体的に読み込みに時間を要します。 https://docs.googl…

【会計】減価償却を処理しないメリット

あえて固定資産を減価償却しない方法を考えています。 前提 ・青色申告・法人(個人は不可)・先行投資が多く損失計上が大きい 目的 繰越欠損金は最大10年間。10年以内に欠損金を消化できない場合に備えて、原画償却をせずに資産計上のままにする。 ※繰越欠…

【財務】民事再生スキーム

とある事情により、民事責任になるかもしれない事案に対応する必要が出てきました。言葉としての意味は理解しているものの、実務において対応したことはないので、自分の理解を整理していきます(不定期更新)。 民事再生とは 連帯保証人の扱い 民事再生法 …

【税金】パート収入における所得税

結論 103万円以下は、パート本人の所得税は発生しません。配偶者控除・配偶者特別控除は、似ているようで意味が違うので注意が必要です。 掲載日(更新日) 2022年3月13日 国税庁タックスアンサー No.1800 パート収入はいくらまで所得税がかからないか 配偶…

【会計】前払時の消費税の取り扱い

前払費用の消費税の取り扱いについて、まとめます。 結論 掲載日(更新日) 国税庁タックスアンサー No.6165 前受金や前払金などがあるとき No.5380 短期前払費用として損金算入ができる場合 根拠法令等 消基通9-1-27(前受金、仮受金に係る資産の譲渡等の時…

【会計】売上の仕訳(複式簿記)

ケース1 1月売上100、2月入金100の場合 1月の仕訳 借方 金額 / 貸方 金額 売掛金 100 / 売上 100 2月の仕訳 借方 金額 / 貸方 金額 現金 100 / 売掛金 100 ケース2 1月前受金入金30、2月売上100、3月入金残金70の場合 1月の仕訳 借方 金額 / 貸方 金…

【会計】棚卸の仕訳

前提 前期末(前年末)の商品在庫:100 当期(年間)の商品仕入:500 当期末(年末)の商品在庫:200 開始仕訳 借方 金額 / 貸方 金額 期首商品棚卸高 100 / 商品 100 仕入計上の仕訳 借方 金額 / 貸方 金額 仕入高 500 / 買掛金 500 決算仕訳 借方 金額…

【終活】不測の事態への備え│エンディングノート

エンディングノートっぽいやつを作っていきます。 完成したら、身内にこのページを伝えていけるまで仕上げる予定です。皆様の参考になる情報が少しでもあれば、嬉しく思います。 作成の経緯 日常生活 生活 クレジットカード 相続関係 遺族年金 生命保険 退職…

【会計】高額特定資産取得から免税事業者の切替

国税庁が公表しているタックスアンサーのうち、高額特定資産について整理してみました。 www.nta.go.jp ※長いので、原文を確認されたい方は↑からご確認ください。 原文の整理 不要な情報を削除しました。今回は、1,000万円を超える太陽光発電設備を所有した…

【法人】固定資産台帳、無料公開

来たるべき税務調査に備えて、法人の情報をお見せできる範囲で公開していこうと思います。税務書から連絡がきたら、URLを教えて、そのまま税務調査をしてもらえるレベルに仕上げたいです(笑) https://docs.google.com/spreadsheets/d/1grkNlSO6gaTJF__W38b…

【会計】決算書作成ファイル、無料公開

結論 前提 (以下、わからない場合は読み飛ばしてください) 操作 作成の経緯 会計ソフトのメリット ・連携による自動連携 ・確定申告書類の自動作成 価格比較 記帳代行 まとめ 問い合わせ先 Twitter - ダイレクトメッセージ ココナラ - ダイレクトメッセー…

【会計】個人事業主の自動車・バイクの経理処理

個人事業主として自動車を所有されている方はいらっしゃると思います。 また、Uber EATS(ウーバーイーツ)や出前館など、個人事業として運営するにあたってバイクを取得される方が増えています。 自動車やバイクについて、個人事業主での処理をまとめてみま…

【会計】個人事業主│家事按分・具体例まとめ

個人事業主で認められる経費、よくわからないよね いくつかパターンがあるから、自分にあてはまるものを確認していこう 事業を運営していく中で、家賃などプライベート部分と事業部分が混在している支出が出てきます。 特に、個人事業主の方は対象範囲が広い…

【暗号資産】マイニングと税金│無限消費税還付?

暗号資産(仮想通貨)のマイニングにおける税務の取り扱いについて、まとめます。 前提 課税売上割合 仕入税額控除 還付金額 結論 前提 ・消費税法における課税事業者・課税売上高 5億円未満・課税売上割合 95%以上・簡易課税制度ではなく原則課税方式 課税…

【会計】コーヒー代を経費にする│費用として認められるポイントまとめ

私がコーヒーおごってあげるよ。 え、いいの? ありがとう。何かいいことでもあったの? この前、予想外の売上が獲得できたのよ。 利益も期待できそう。コーヒー代も経費に計上することができるって聞いたから、 せっかくの利益を税金に払うよりも経費にした…

【会計】仮想通貨の会計処理│申告漏れにならないポイント

仮想通貨のマイニングを実施することになりました。個人と法人、それぞれで行う予定です。 事業会社での経理、税務の経験を踏まえて、会計処理についてまとめてみました。 ・注意点 ・個人と法人の違い ・国税局、税務署の狙い ・仮想通貨の売買損益 ・マイ…

【会計】白色申告から青色申告への移行。

ココナラで活動をするにあたって、個人事業主の方から、白色申告から青色申告に切り替えたいというご相談をいただきました。今回、青色申告へ変更する場合の留意点をまとめてみました。 青色申告とは 白色申告から青色申告への移行時の注意点 現金主義とは …

【会計】県税の確定申告│発電事業者の特有処理

eL-taxから、県税の確定申告を送信したところ、発電事業者用の記載に漏れがあったと連絡がありました。 1年後には忘れているはずですので、対応したタイミングで情報をまとめておこうと思います。 経緯 県税の改正 必要書類 添付書類 流れ まとめ 経緯 発電…

【会計】AppleWatchの費用計上│費用として認められるには?

AppleWatch(アップルウォッチ)を購入しました。iPhoneを使用しているのが大きな理由の一つです。 AppleWatchに限らず、スマートウォッチを購入される方が増えていると思います。 今回は、AppleWatchを費用として計上するための理由についてです。 前提> 私…

【会計】減価償却費を間違えた│詳細計算あり

以前にもお伝えしたとおり、減価償却費の計算を間違えました。やってしまいました。 今回は、具体的な計算方法をまとめてみました。 間違えた内容 間違えてしまった経緯 まとめ 間違えた内容 定額法で減価償却費を計算(正しくは定率法) 間違えてしまった経…

【会計】個人事業主の売上計上│源泉所得税の取り扱い

個人事業主の記帳代行を実施するにあたり、会計処理を誤って計上している方がいらっしゃいました。 今回は、売上について誤った処理をしないように、正しい処理をまとめてみました。 飲食店などの事業を展開されている方において、お客様からお金をもらう場…

【会計】法人電子証明書の発行│e-taxでの申告・納付

法人における税務申告を自力で行うために、法人の電子証明書を取得しました。その手順をまとめます。 準備 費用 申請用総合ソフトのインストール 商業登記電子認証ソフトのインストール 商業登記電子認証ソフトの起動 申請用総合ソフトの起動 まとめ 準備 ・…

【会計】固定資産税│費用計上のタイミング

固定資産税の納付書が、そろそろ届く時期となりました。 我が家の法人名義にも、しっかりと納付書が届きました(笑) 3月決算の法人であれば、固定資産税の納付期限が該当する事業年度となります。 我が家の法人は、6月決算ですので、年度をまたぐことになり…